2025年公司報稅全攻略:Mexus會計事務所提供專業指導

2025年的 報稅 季節又來臨了,無論是個人還是企業,都需要開始著手準備 報稅 事宜。為了幫助納稅人順利完成 報稅 ,我們邀請到了香港著名的Mexus會計事務所,為大家提供專業的 報稅 指導。

不同身份的納稅人需要報稅嗎?

在談 報稅 流程之前,我們先來看看不同情況下是否需要 報稅 :

情況是否需要報稅備註
個人年收入超過$132,000港元需要填寫報稅表並繳交薪俸稅
個人年收入低於$132,000港元,收到報稅表即使不需繳稅,仍需如實填報並提交
首次繳稅者僱主需在入職3個月內向稅務局提交表格
自僱人士(全職/兼職/自由工作者)無論收入多少,只要有收入都需報稅
僱員(全職/兼職)若在課稅年度內有收入,需填寫報稅表
未收到報稅表但如果往年有報稅紀錄或預計本年度有收入需主動聯絡稅務局
「休眠」公司無營運需填寫報稅表,但可申請豁免核數
「未開始營業」的新企業需填寫報稅表並聲明未開始營業
企業「虧損」若有「應評稅利潤」,需報稅;虧損可結轉至下年度
入息超過$2,000,000的企業需提交報稅表及相關財務文件

可見,大部分情況下納稅人都需要 報稅 。而選擇一家專業、經驗豐富的會計事務所如Mexus,能夠為 報稅 提供全面的協助和指導。

Mexus會計事務所簡介

Mexus是香港一家成熟、具經驗的會計事務所,以專業的 報稅 服務和持久的會計業績而聞名。Mexus由香港會計師公會認可的執業會計師主理,在會計審計、理賬核數、商業諮詢、信息技術等領域均有豐富的服務經驗。

Mexus致力於為不同企業客戶提供全方位的會計、 報稅 服務,包括:

  • 企業和個人的財務資料記賬、核查
  • 各類 報稅 :薪俸稅、利得稅等
  • 安排會計師審計
  • 報稅 諮詢、稅務籌劃
  • 公司註冊等商務服務

Mexus的專業團隊深諳香港稅務,能夠為客戶制定最優的 報稅 方案,在合規的同時最大化稅收效益,讓客戶安心專注業務發展。

香港稅制概覽

在詳細探討 報稅 流程之前,我們有必要對香港的稅收制度有一個基本的了解。香港稅制在全球範圍內以簡單高效著稱,主要稅種包括:

  1. 薪俸稅(Salaries Tax)
  2. 利得稅(Profits Tax)
  3. 物業稅(Property Tax)

與許多其他國家或地區不同的是,香港不徵收銷售稅、增值稅、資本利得稅等,這大大簡化了港人的 報稅 流程。

此外,香港採用地域來源徵稅原則,僅對於在香港產生或源自香港的收入徵稅。因此,非香港來源的收入,如海外投資收益等,在香港無需繳稅。

報稅時間表

2025年的 報稅 時間表預計如下:

  • 5月起,稅務局開始寄發各類 報稅 表格
  • 6-7月,大部分納稅人需填妥 報稅 表並交回稅務局
  • 10月,稅務局完成評稅,向納稅人發出繳稅通知
  • 2024年1月,納稅人需繳交第一期稅款
  • 2024年4月,納稅人需繳交第二期稅款

請留意,如果納稅人選擇通過「稅務易」平臺在線 報稅 ,可自動獲得一個月的寬限期。使用電子 報稅 不僅更加方便環保,還能享受更多優惠,是越來越多港人的選擇。

個人報稅須知

對於大部分僱員來說,報稅 主要涉及薪俸稅(個人所得稅)的申報。只要年收入超過基本免稅額(2022/23課稅年度為$132,000),就需要向稅局 報稅 。收到稅單後,按時填報並繳稅是每個納稅人應盡的義務。

報稅 時,除了申報收入,還可以就合資格的開支進行扣除,包括:

  • 慈善捐款(扣除上限為應評稅收入的35%)
  • 房貸利息(扣除上限$100,000)
  • 強積金強制性供款(扣除上限$18,000)
  • 個人進修開支(扣除上限$100,000)
  • 年金保費(扣除上限$60,000)
  • 居所租金支出(扣除上限$100,000)

除此之外,針對不同人士還有多種免稅額可以申請,如子女免稅額、供養父母免稅額等。只要根據自身情況如實申報,就能夠合法地減少應繳稅款,提高 報稅 效益。

企業報稅須知

每年4月,香港的所有企業都會收到稅局的利得稅 報稅 表。公司需在該表格發出1個月內,填妥並交回稅局。如果是首次 報稅 ,稅局一般會在公司成立後18個月內發出首份 報稅 表。

企業需在年度 報稅 時申報營業收入和利潤。如果公司當年虧損,雖然無需繳稅,但仍需填寫 報稅 表,以備記錄,也為未來可能的虧損結轉做準備。

如果公司年度收入超過$2,000,000,在提交 報稅 表的同時,還需要提供經審計的財務報表以及相關文件,以供稅局評估。

值得一提的是,即使公司在當年「休眠」未有實際經營,也需按時提交 報稅 表,只是可以申請豁免審計,相對簡單些。

對企業來說,找一個熟悉本地稅制的專業 報稅 團隊至關重要。除了確保合規以外,稅務顧問還能夠協助企業合法避稅,在財務決策中融入稅務籌劃的理念。好的稅務策略往往能夠為企業帶來可觀的現金流改善。

獨資業務如何報稅?

相當一部分港人選擇獨資經營,成為自由職業者或小企業主。那麼獨資業務主應該如何 報稅 呢?

獨資業務的收支狀況需在個人所得稅 報稅 表(BIR60)的第5部分進行申報。這部分主要涉及一些業務收入、成本費用的專業術語,如「總入息」「毛利」「應評稅利潤」等。普通納稅人第一次填寫難免會有些困惑。

其中,「總入息」是一個非常關鍵的數據,它指的是納稅人在一個課稅年度內,從各種來源獲得的所有收入的加總,包括營業收入、銷售資產收益等,無論是否來源於主營業務,是否需要納稅。因此,準確申報總入息是 報稅 的第一步。

如果納稅人有多項獨資業務,需要分別填報各項業務的收支。如果單一業務的年度總收入超過$2,000,000,還需要提供業務的財務報表。

對於零售業、餐飲業等有存貨的企業,「銷貨成本」和「期初/期末存貨」的申報也很重要。這關係到毛利的計算,也就最終影響應評稅利潤。

常見報稅問題

除了上述基本流程,納稅人在 報稅 時還經常會遇到一些疑問,下面是一些常見問題的解答:

未收到報稅表怎麼辦?

如果在5月底仍未收到 報稅 表,納稅人需主動聯繫稅局,提供個人資料,索取 報稅 表副本。過往有 報稅 記錄的納稅人有義務主動 報稅 ,不能以未收到 報稅 表為由延誤申報。

漏報或需要修改報稅表?

如果不小心漏報了一些收入或資料,或者填寫有誤需要修改,應該在發現錯誤後儘快主動聯繫稅局更正。可以致函稅局,列明個人資料、報稅年度,及需要更正的內容。

切記不能隱瞞或虛報,否則可能面臨罰款甚至刑事檢控。誠實 報稅 是每個納稅人的基本義務。

報稅有困難怎麼辦?

如果對 報稅 流程和表格感到困惑,或在過程中遇到任何問題,都可以尋求專業會計師或報稅服務提供商的幫助。他們擁有專業知識和豐富的 報稅 經驗,能夠幫你節省時間,避免錯漏,也可以就節稅方面提供建議。

現在越來越多人選擇線上 報稅 服務,手機、電腦即可一鍵報稅,足不出戶。但前提是要選擇可靠正規的服務提供商,提防 報稅 陷阱。

報稅小貼士

為了幫助大家更高效、順利地完成報稅,我們總結了一些實用的報稅小貼士:

  1. 提前準備: 不要等到報稅截止日期臨近才開始準備材料。提前收集整理好所需的文件、單據、財務報表等,可以避免手忙腳亂。
  2. 認真核對: 填寫報稅表格時,一定要仔細核對每一個數字,確保無誤。不小心多填或少填一個零,可能就會影響應繳稅款,甚至導致被罰款。
  3. 善用免稅額: 香港有各種免稅額可以申請,如基本免稅額、已婚人士免稅額、子女免稅額等。一定要根據自己的情況,充分利用這些免稅額來合法減稅。
  4. 留意扣除項目: 很多人在報稅時,會忽略一些可以扣稅的項目,如慈善捐款、進修開支等。記得仔細閱讀報稅表說明,看看哪些支出可以申請扣除。
  5. 選擇適當的報稅方式: 傳統的紙質報稅方式雖然可靠,但效率較低。現在越來越多人選擇網上報稅,既環保又高效。但要注意選擇可靠的報稅平台,以確保個人資料安全。
  6. 諮詢專業人士: 如果對報稅有任何疑問,不要猶豫,盡快尋求專業會計師或報稅代理的幫助。他們可以為你釋疑解惑,提供專業建議,避免不必要的錯誤和麻煩。
  7. 保管好報稅資料: 報稅完成後,要妥善保管好所有的報稅資料,以備日後稅局查詢或覆核。一般來說,保存7年是比較安全的做法。

希望這些小貼士能為大家的報稅之旅提供一些實用的指引,讓大家能夠更從容、更智慧地完成這項年度任務。

結語

報稅是每個納稅人的基本義務,也是建設社會的重要一環。雖然報稅過程中難免會遇到一些困難和疑惑,但只要我們提前做好準備,選擇正確的方法,並在必要時尋求專業援助,就一定能夠順利完成報稅,為自己的未來生活保駕護航。

2024年的報稅季已經拉開序幕,讓我們攜手並進,共同迎接這個全新的財稅年度。無論是個人還是企業,Mexus會計師事務所都將一如既往地為大家提供最專業、最貼心的報稅服務,陪伴大家一起走過2024年的報稅之旅。

如果您對報稅還有任何其他問題,或者想更詳細地了解Mexus的各項服務,歡迎隨時聯繫我們的專業團隊。我們的宗旨就是讓報稅變得更簡單、更智慧、更有價值,讓每一位客戶都能安心、放心、開心!