2025年公司報稅全攻略：Mexus會計事務所提供專業指導
2025年的 報稅 季節又來臨了,無論是個人還是企業,都需要開始著手準備 報稅 事宜。為了幫助納稅人順利完成 報稅 ,我們邀請到了香港著名的Mexus會計事務所,為大家提供專業的 報稅 指導。
不同身份的納稅人需要報稅嗎?
在談 報稅 流程之前,我們先來看看不同情況下是否需要 報稅 :
| 情況 | 是否需要報稅 | 備註 |
|---|---|---|
| 個人年收入超過$132,000港元 | 是 | 需要填寫報稅表並繳交薪俸稅 |
| 個人年收入低於$132,000港元,收到報稅表 | 是 | 即使不需繳稅,仍需如實填報並提交 |
| 首次繳稅者 | 是 | 僱主需在入職3個月內向稅務局提交表格 |
| 自僱人士(全職/兼職/自由工作者) | 是 | 無論收入多少,只要有收入都需報稅 |
| 僱員(全職/兼職) | 是 | 若在課稅年度內有收入,需填寫報稅表 |
| 未收到報稅表 | 否 | 但如果往年有報稅紀錄或預計本年度有收入需主動聯絡稅務局 |
| 「休眠」公司無營運 | 是 | 需填寫報稅表,但可申請豁免核數 |
| 「未開始營業」的新企業 | 是 | 需填寫報稅表並聲明未開始營業 |
| 企業「虧損」 | 是 | 若有「應評稅利潤」,需報稅;虧損可結轉至下年度 |
| 入息超過$2,000,000的企業 | 是 | 需提交報稅表及相關財務文件 |
可見,大部分情況下納稅人都需要 報稅 。而選擇一家專業、經驗豐富的會計事務所如Mexus,能夠為 報稅 提供全面的協助和指導。
Mexus會計事務所簡介
Mexus是香港一家成熟、具經驗的會計事務所,以專業的 報稅 服務和持久的會計業績而聞名。Mexus由香港會計師公會認可的執業會計師主理,在會計審計、理賬核數、商業諮詢、信息技術等領域均有豐富的服務經驗。
Mexus致力於為不同企業客戶提供全方位的會計、 報稅 服務,包括:
- 企業和個人的財務資料記賬、核查
- 各類 報稅 :薪俸稅、利得稅等
- 安排會計師審計
- 報稅 諮詢、稅務籌劃
- 公司註冊等商務服務
Mexus的專業團隊深諳香港稅務,能夠為客戶制定最優的 報稅 方案,在合規的同時最大化稅收效益,讓客戶安心專注業務發展。
香港稅制概覽
在詳細探討 報稅 流程之前,我們有必要對香港的稅收制度有一個基本的了解。香港稅制在全球範圍內以簡單高效著稱,主要稅種包括:
- 薪俸稅(Salaries Tax)
- 利得稅(Profits Tax)
- 物業稅(Property Tax)
與許多其他國家或地區不同的是,香港不徵收銷售稅、增值稅、資本利得稅等,這大大簡化了港人的 報稅 流程。
此外,香港採用地域來源徵稅原則,僅對於在香港產生或源自香港的收入徵稅。因此,非香港來源的收入,如海外投資收益等,在香港無需繳稅。
報稅時間表
2025年的 報稅 時間表預計如下:
- 5月起,稅務局開始寄發各類 報稅 表格
- 6-7月,大部分納稅人需填妥 報稅 表並交回稅務局
- 10月,稅務局完成評稅,向納稅人發出繳稅通知
- 2024年1月,納稅人需繳交第一期稅款
- 2024年4月,納稅人需繳交第二期稅款
請留意,如果納稅人選擇通過「稅務易」平臺在線 報稅 ,可自動獲得一個月的寬限期。使用電子 報稅 不僅更加方便環保,還能享受更多優惠,是越來越多港人的選擇。
個人報稅須知
對於大部分僱員來說,報稅 主要涉及薪俸稅(個人所得稅)的申報。只要年收入超過基本免稅額(2022/23課稅年度為$132,000),就需要向稅局 報稅 。收到稅單後,按時填報並繳稅是每個納稅人應盡的義務。
報稅 時,除了申報收入,還可以就合資格的開支進行扣除,包括:
- 慈善捐款(扣除上限為應評稅收入的35%)
- 房貸利息(扣除上限$100,000)
- 強積金強制性供款(扣除上限$18,000)
- 個人進修開支(扣除上限$100,000)
- 年金保費(扣除上限$60,000)
- 居所租金支出(扣除上限$100,000)
除此之外,針對不同人士還有多種免稅額可以申請,如子女免稅額、供養父母免稅額等。只要根據自身情況如實申報,就能夠合法地減少應繳稅款,提高 報稅 效益。
企業報稅須知
每年4月,香港的所有企業都會收到稅局的利得稅 報稅 表。公司需在該表格發出1個月內,填妥並交回稅局。如果是首次 報稅 ,稅局一般會在公司成立後18個月內發出首份 報稅 表。
企業需在年度 報稅 時申報營業收入和利潤。如果公司當年虧損,雖然無需繳稅,但仍需填寫 報稅 表,以備記錄,也為未來可能的虧損結轉做準備。
如果公司年度收入超過$2,000,000,在提交 報稅 表的同時,還需要提供經審計的財務報表以及相關文件,以供稅局評估。
值得一提的是,即使公司在當年「休眠」未有實際經營,也需按時提交 報稅 表,只是可以申請豁免審計,相對簡單些。
對企業來說,找一個熟悉本地稅制的專業 報稅 團隊至關重要。除了確保合規以外,稅務顧問還能夠協助企業合法避稅,在財務決策中融入稅務籌劃的理念。好的稅務策略往往能夠為企業帶來可觀的現金流改善。
獨資業務如何報稅?
相當一部分港人選擇獨資經營,成為自由職業者或小企業主。那麼獨資業務主應該如何 報稅 呢?
獨資業務的收支狀況需在個人所得稅 報稅 表(BIR60)的第5部分進行申報。這部分主要涉及一些業務收入、成本費用的專業術語,如「總入息」「毛利」「應評稅利潤」等。普通納稅人第一次填寫難免會有些困惑。
其中,「總入息」是一個非常關鍵的數據,它指的是納稅人在一個課稅年度內,從各種來源獲得的所有收入的加總,包括營業收入、銷售資產收益等,無論是否來源於主營業務,是否需要納稅。因此,準確申報總入息是 報稅 的第一步。
如果納稅人有多項獨資業務,需要分別填報各項業務的收支。如果單一業務的年度總收入超過$2,000,000,還需要提供業務的財務報表。
對於零售業、餐飲業等有存貨的企業,「銷貨成本」和「期初/期末存貨」的申報也很重要。這關係到毛利的計算,也就最終影響應評稅利潤。
常見報稅問題
除了上述基本流程,納稅人在 報稅 時還經常會遇到一些疑問,下面是一些常見問題的解答:
未收到報稅表怎麼辦?
如果在5月底仍未收到 報稅 表,納稅人需主動聯繫稅局,提供個人資料,索取 報稅 表副本。過往有 報稅 記錄的納稅人有義務主動 報稅 ,不能以未收到 報稅 表為由延誤申報。
漏報或需要修改報稅表?
如果不小心漏報了一些收入或資料,或者填寫有誤需要修改,應該在發現錯誤後儘快主動聯繫稅局更正。可以致函稅局,列明個人資料、報稅年度,及需要更正的內容。
切記不能隱瞞或虛報,否則可能面臨罰款甚至刑事檢控。誠實 報稅 是每個納稅人的基本義務。
報稅有困難怎麼辦?
如果對 報稅 流程和表格感到困惑,或在過程中遇到任何問題,都可以尋求專業會計師或報稅服務提供商的幫助。他們擁有專業知識和豐富的 報稅 經驗,能夠幫你節省時間,避免錯漏,也可以就節稅方面提供建議。
現在越來越多人選擇線上 報稅 服務,手機、電腦即可一鍵報稅,足不出戶。但前提是要選擇可靠正規的服務提供商,提防 報稅 陷阱。
報稅小貼士
為了幫助大家更高效、順利地完成報稅,我們總結了一些實用的報稅小貼士:
- 提前準備: 不要等到報稅截止日期臨近才開始準備材料。提前收集整理好所需的文件、單據、財務報表等,可以避免手忙腳亂。
- 認真核對: 填寫報稅表格時,一定要仔細核對每一個數字,確保無誤。不小心多填或少填一個零,可能就會影響應繳稅款,甚至導致被罰款。
- 善用免稅額: 香港有各種免稅額可以申請,如基本免稅額、已婚人士免稅額、子女免稅額等。一定要根據自己的情況,充分利用這些免稅額來合法減稅。
- 留意扣除項目: 很多人在報稅時,會忽略一些可以扣稅的項目,如慈善捐款、進修開支等。記得仔細閱讀報稅表說明,看看哪些支出可以申請扣除。
- 選擇適當的報稅方式: 傳統的紙質報稅方式雖然可靠,但效率較低。現在越來越多人選擇網上報稅,既環保又高效。但要注意選擇可靠的報稅平台,以確保個人資料安全。
- 諮詢專業人士: 如果對報稅有任何疑問,不要猶豫,盡快尋求專業會計師或報稅代理的幫助。他們可以為你釋疑解惑,提供專業建議,避免不必要的錯誤和麻煩。
- 保管好報稅資料: 報稅完成後,要妥善保管好所有的報稅資料,以備日後稅局查詢或覆核。一般來說,保存7年是比較安全的做法。
希望這些小貼士能為大家的報稅之旅提供一些實用的指引,讓大家能夠更從容、更智慧地完成這項年度任務。
結語
報稅是每個納稅人的基本義務,也是建設社會的重要一環。雖然報稅過程中難免會遇到一些困難和疑惑,但只要我們提前做好準備,選擇正確的方法,並在必要時尋求專業援助,就一定能夠順利完成報稅,為自己的未來生活保駕護航。
2024年的報稅季已經拉開序幕,讓我們攜手並進,共同迎接這個全新的財稅年度。無論是個人還是企業,Mexus會計師事務所都將一如既往地為大家提供最專業、最貼心的報稅服務,陪伴大家一起走過2024年的報稅之旅。
如果您對報稅還有任何其他問題,或者想更詳細地了解Mexus的各項服務,歡迎隨時聯繫我們的專業團隊。我們的宗旨就是讓報稅變得更簡單、更智慧、更有價值,讓每一位客戶都能安心、放心、開心!