職場新人全攻略：第一次交稅為何特別多？報稅流程與計算詳解
對於剛踏入社會的職場新人來說，收到稅務局寄來的「綠色炸彈」（報稅表）往往會感到不知所措。尤其是當收到繳稅通知書時，許多人會驚訝地發現第一次交稅特別多，金額遠超預期。究竟第一次交稅香港的稅制是如何運作的？一年搵幾多先要交稅？
Mexus 為大家整理了這份第一次交稅懶人包，深入淺出地講解由報稅到交稅的完整流程，助你輕鬆應對稅務季節。
為什麼第一次交稅特別多？拆解「預繳稅」迷思
這是所有新人最常見的疑問：「我才剛工作一年，為什麼稅單金額看起來像是交了兩年的稅？」
事實的確如此。香港稅制實行「預繳稅」制度（Provisional Tax）。當你第一次交稅時，你實際上是在繳納兩筆款項：
- 上一個財政年度的應繳稅款（已賺取收入的實際稅款）。
- 下一個財政年度的第一年交稅預繳（基於你上年收入估算的預繳稅）。
這就是第一次交稅特別多的主因。雖然這一筆錢會讓現金流暫時緊張，但預繳的部分會在下一年實際評稅時進行多除少補。如果你下一年的收入減少，多繳的稅款將會被退還或用作抵扣。
Mexus 專家提示： 雖然總額驚人，但稅局通常會將稅款分期。第一期稅款第二期稅款通常分別在 1 月及 4 月繳交，第一期需繳付較大比例（通常包含全部已確認稅款及 75% 預繳稅），減輕了一次性付款的壓力。
一年搵幾多先要交稅？工作第一年要繳稅嗎？
很多職場新鮮人會問：工作第一年要繳稅嗎？ 或者具體來說，一年搵幾多先要交稅？
這取決於你的總收入是否超過了「基本免稅額」。
- 截至 2023/24 課稅年度，每人的基本免稅額為 HK$132,000。
- 換言之，如果你由 4 月 1 日至翌年 3 月 31 日期間的總收入低於 $132,000（即平均月薪約 $11,000），原則上你是跌入「稅網」之外，無需繳納薪俸稅，但仍需按規定申報。
至於第一次交稅交幾多，則視乎你的實際收入扣除強積金供款（MPF）、個人免稅額及其他認可扣除項目（如進修開支）後的「應課稅入息實額」，再按累進稅率計算。
第一次報稅怎麼報？網上報稅更方便
第一次報稅怎麼報？ 稅務局通常會在每年的 5 月發出報稅表。新人主要有兩種報稅途徑：
- 紙本報稅： 收到 BIR60 表格後，填寫並在 1 個月內寄回。
- 網上報稅（稅務易 eTAX）： 強烈建議使用此方法。
為什麼推薦第一次報稅網上進行？
選擇第一次報稅網上遞交（透過「稅務易」），你通常可以自動享有額外 1 個月的寬限期，即報稅期限由 1 個月延長至 2 個月。此外，系統會自動儲存部分資料，並即時估算你的應繳稅款，讓你對財務安排更有預算。
第一次幾時交稅？關鍵時間表
了解時間線能幫助你避免逾期罰款。以下是典型的稅務日曆：
- 5 月： 收到報稅表（綠色信封）。
- 6 月 / 7 月： 遞交報稅表的限期（網上報稅可延至 7 月或 8 月，視乎具體延期安排）。
- 10 月 / 11 月： 收到繳稅通知書（評稅通知書），上面會列明應繳總額及分期金額。
- 翌年 1 月： 繳交第一期稅款（通常金額較大）。
- 翌年 4 月： 繳交第二期稅款（餘下的預繳稅部分）。
常見問題：首次報稅未收到稅表怎麼辦？
如果你已經工作了一段時間，卻發現首次報稅未收到報稅表，千萬不要以為「無信即無事」。
根據稅務條例，如你的收入已超過免稅額，你有責任主動通知稅務局。你應填寫表格 IR6129 查詢是否已立稅務檔案，或致電稅務局查詢。若因沒有收到表格而延遲報稅，仍可能面臨罰款。
Mexus 助你輕鬆管理稅務
第一次交稅雖然看似複雜，且金額因包含第一年交稅預繳而顯得龐大，但只要了解背後的計算邏輯及善用網上報稅的延期功能，便能從容應對。
作為專業的商業支援夥伴，Mexus 不僅提供公司秘書與會計服務，亦致力於為個人及企業提供準確的稅務資訊。若您對稅務規劃或報稅流程有任何疑問，歡迎隨時瀏覽 Mexus 網站獲取更多專業支援。
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