可以怎樣解讀公司現金流？認識企業會計中的重要指標！
在企業會計中，「現金流」是一個非常重要的概念，除了關注公司的獲利能力外，管理層也要從多個角度來評估公司的營運狀況。在這篇文章中，將為你介紹現金流的定義、現金流的類別，以及淨現金流和自由現金流等關鍵詞／重要指標，善用現金流概念將有助判斷公司財務狀況是否健康。
什麼是現金流？
在企業會計中，現金流（英文：Cash Flow）指的是企業在一定時間內進出的現金總額。現金流通常分為三個類別：經營活動現金流、投資活動現金流和融資活動現金流。
經營活動現金流：
經營活動現金流指企業通過經營活動獲得的現金流量，例如銷售商品或提供服務所收到的現金。
投資活動現金流：
投資活動現金流指企業從投資活動中獲得的現金流量，例如出售或購買固定資產、股票或其他投資。
融資活動現金流：
融資活動現金流是指企業從融資活動中獲得的現金流量，例如發行股票或債券，或者從銀行獲得貸款等。
什麼是「淨現金流」和「自由現金流」？
在分析企業現金流時，我們還需要了解淨現金流（英文：Net Cash Flow）和自由現金流（英文：Free Cash Flow）的概念。
淨現金流
淨現金流是指企業在一定時間內經營活動所產生的現金流量與投資和融資活動所產生的現金流量之差。如果淨現金流是正數，表明企業現金收入多於支出，可以用來投資或支付債務。如果淨現金流是負數，表明企業現金支出多於收入，可能需要通過融資等方式來維持運營。
自由現金流
自由現金流是指企業在一定時間內可用於投資或償債的現金流量。自由現金流通常是指淨現金流減去企業的資本支出。如果自由現金流是正數，表明企業有足夠的現金可以用於投資或償還債務。如果自由現金流是負數，則表明企業需要通過融資等方式來維持運營。
自由現金流的概念對於評估企業的財務狀況非常重要，因為它反映了企業可以用來投資或償債的真正現金數量。如果一個企業的自由現金流越大，則其可持續性和發展潛力也越大。
企業應如何應用現金流？
了解現金流的定義和概念對於企業投資和財務分析至關重要。通過分析企業的現金流量，可以幫助投資者和分析師更好地了解企業的財務狀況和投資價值。
如果你正在進行企業投資或財務分析，以下幾點可以作為你進行現金流分析的參考：
- 分析企業的經營活動現金流量，了解企業的銷售收入、應收賬款和應付賬款等。
- 分析企業的投資活動現金流量，了解企業的投資情況，例如固定資產和投資股票等。
- 分析企業的融資活動現金流量，了解企業的融資情況，例如股票發行和債務發行等。
- 計算企業的淨現金流，了解企業在一定時間內的現金收支情況。
- 計算企業的自由現金流，了解企業可用於投資或償債的真正現金數量。
以上資料，謹供參考。如有任何報稅（個人報稅、企業報稅、會計師報稅）的疑問或資料想查詢，我們歡迎閣下與我們的專業顧問聯絡，並在稍後為您提供免費的報價及諮詢服務。
