香港退稅指南2024：掌握最新退稅時間和程序
香港繳稅季節，如何有效處理退稅事宜？如果你在2023年稅務年度發現自己支付過多稅款，那麼2024年可能是申請香港退稅的時機。為了協助及時回收應得稅款，本文將提供詳盡的香港退稅和稅收指南，並解釋如何根據香港退稅時間表行動。
不論企業還是個人納稅人，香港退稅年金的運作和退稅MPF的相關知識對於保障財務安全不可或缺。我們將一步步講解香港退稅流程，確保在2024年順利完成退稅申請。
如果你對如何申請香港退稅2024有任何疑問，閱讀下文讓你不會錯過重要退稅截止日期。
扣稅策略：六大扣稅項目
香港退稅制度的基本概念
對於熟悉香港退稅時間和程序的納稅人來說，香港的退稅制度提供有效的途徑，以修正任何稅款的過度支付。
根據香港《稅務條例》，該制度確保納稅人在稅務年度能夠申請多付的稅款退稅。
對於香港退稅2024來說，香港退稅年金和退稅MPF政策的更新意味著，納稅人在稅務年度結束後的六個月內必須完成退稅的申請。
具體來說，這將要求您在2024年的6月30日之前提交所有必要的退稅文件。
為了確保能夠準確計算香港退稅資格，請仔細審查自己的稅務負擔與實際稅款支付之間的差額，這一過程對於領取適當香港退稅金額來說非常重要。
如果你發現自己的實際稅款支付超出了應有的稅務負擔，便可以申請並期待收到退稅款項。
2024/25年度香港稅務優惠
政府為了紓困民生和鼓勵生育，推出了一系列的稅務優惠措施。這些措施將影響到香港退稅申報。以下是一些重點：
- 住宅與非住宅物業差餉寬減：
針對2024/25年度首季，無論是住宅還是非住宅物業，差餉將可獲得最高1,000港元的減免。 - 薪俸稅和個人入息課稅扣減：
2023/24課稅年度將實行百分之百的稅款扣減，上限為3,000元，這將直接反映在您的最終應繳稅款上。 - 利得稅寬減：
同樣在2023/24課稅年度，您也可以享受到最高3,000元的利得稅扣減。 - 社會保障金額發放：
符合條件的社會保障金接受者將獲得相當於半個月綜援的額外金額。 - 薪俸稅和個人入息課稅兩級制：
從2024/25課稅年度開始，對於年收入超過500萬元的納稅人，超出部分將按16%的稅率計算，而不是原先的15%。
鼓勵生育稅務措施
為了締造親子友好的環境，政府在2023年《施政報告》中建議：
- 居所貸款利息或住宅租金扣減額提升：
對於與2023年10月25日或之後出生的首名子女同住的納稅人，扣減額從100,000元提升至120,000元，一直到該名子女滿18歲。 - 生育服務開支扣除：
設立每年最多100,000元的新扣除項目，用於輔助生育服務的開支。
香港退稅2023：稅務寬減？
提高子女免稅額
首先，政府已將子女免稅額從12萬港元提高到13萬港元，意味著對於有子女的家庭來說，將有更多的收入免於徵稅。
2022/23年度稅務寬減
值得注意的是，對於2022/23課税年度，利得税、薪俸税及個人入息課税均有百分之百的稅務寬減，但每宗個案上限為6,000港元。這項寬減措施適用於各個報稅業務及個人評稅，但夫婦合併報稅將被視為一宗個案，寬減上限同樣為6,000港元。
個案定義
下面提供了一個簡單的表格，幫助理解每宗個案的定義：
| 稅別 | 個案定義 |
| 利得税 | 每個業務 |
| 薪俸税 | 每個個人夫婦合併評稅 |
| 個人入息課税 | 每個個人夫婦合併評稅 |
暫繳税應注意事項
請注意，上述稅務寬減僅適用於2022/23課税年度的最後評税。
對於需要繳付暫繳税的納稅人，仍需按時繳付，這些款項將被用於支付2022/23課税年度最後評税的應繳税款和2023/24課税年度的暫繳税。
如果你符合退稅條件，繳交的暫繳税超出了應繳稅額，那麼多出來的部分將被退還給你。
如何申請退稅？
其實你完全無需額外申請。只需像往常一樣完成2023/24財政年度的個人報稅（即填寫 BIR60 表格）即可。如果你的稅款繳付超額，稅務局會自動以支票的方式將過多的稅款退還給你。所以，你只需要按照正常的流程填報你的稅單，然後等待稅務局的退稅支票就可以了。
退回過多稅款？
不過，如果你認為你繳納的稅款超過了應該繳納的金額，你有權提出申請退款。
- 在稅年結束後的6年內，或者在收到評稅通知書的6個月內（取較晚的日期），任何人只要能證明已繳付的稅款超過了應徵收的適當稅額，就有權獲得退款。
- 任何遺囑執行人、受託人或接管人都有權力根據第一項條款提出退款申請，他們的權力與他們所代表的人（除非因為死亡、無行為能力、破產或清盤）的權力相同。
- 對於非居住在香港的人士，如果他們是以另一人的名義被評稅，並且該稅款已由該另一人支付，那麼該另一人或那名非居住在香港的人士（但不能兩者都申請）可以根據第一項條款申請退款。如果退款給了該另一人，那麼該另一人的收據將是有效的退款證據。
- 強積金：
每年最高可扣減18,000港元，讓你在報稅時能享有可觀的稅務優惠。 - 合資格延期年金保單及自願性供款：
這些項目合共可為您提供高達60,000港元的稅務扣除額。 - 自願醫保計劃：
投保合資格的自願醫保計劃，每名受保人最高可獲8,000港元的扣稅額。 - 個人進修開支：
為提升個人技能付出的學費，最高可獲得100,000港元的稅務扣減。 - 住宅租金扣除：
扣減額同樣高達100,000港元，幫助租戶減輕稅務負擔。 - 認可慈善捐款：
對於捐款給認可慈善機構的款項，可扣除高達所得收入35%的金額。
避免漏報，把握香港退税機會
為確保填寫報稅表時不遺漏任何一項重要的扣稅方法，建議仔細核對以上列出的減稅項目。完整且準確的報稅表將有助於你在香港退稅2024的過程中獲得更多的稅務優惠。
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